Austal USA признала себя виновной в мошеннической схеме

© doganmesut / Adobe Stock

Компания Austal USA LLC признала себя виновной и согласилась выплатить 24 миллиона долларов для урегулирования расследования Министерства юстиции США, связанного со схемой мошенничества с бухгалтерской отчетностью и попытками воспрепятствовать Агентству по аудиту оборонных контрактов (DCAA) в ходе аудита финансовой состоятельности.

Уголовное решение Министерства юстиции было согласовано с Комиссией по ценным бумагам и биржам США (SEC). Отдельно Austal USA также заключила соглашение о ложных исках с Гражданским отделом министерства, чтобы урегулировать претензии о том, что она заведомо поставляла несоответствующие требованиям детали ВМС США.

«Компания Austal USA, судостроительная компания для вооруженных сил США, на протяжении многих лет занималась незаконной схемой завышения прибыли от строительства кораблей для ВМС США, предоставляя инвесторам, кредиторам и аудиторам ложные финансовые результаты», — заявила первый заместитель помощника генерального прокурора Николь М. Арджентьери, глава уголовного отдела Министерства юстиции.

«Инвестирующая общественность, ВМС США и Агентство по аудиту оборонных контрактов полагались на то, что Austal USA расскажет правду о своем финансовом положении и результатах выполнения контрактов ВМС США. Сегодняшнее признание вины подчеркивает приверженность Министерства юстиции привлечению подрядчиков правительства США к ответственности за их преступные проступки и обеспечению их честного взаимодействия с правительством США».

Согласно судебным документам, по крайней мере с 2013 года или около того по июль 2016 года или около того Austal USA и ее сообщники сговорились ввести в заблуждение акционеров Austal Limited, независимых аудиторов финансовой отчетности и инвесторов относительно финансового состояния Austal USA. В частности, Austal USA искусственно скрыла бухгалтерский показатель, известный как «оценка по завершении» (EAC) в отношении нескольких боевых кораблей Littoral Combat Ships, которые Austal USA строила для ВМС США. Скрытие EAC имело эффект ложного завышения прибыльности Austal USA от этих судостроительных работ и доходов Austal Limited, указанных в ее публичных финансовых отчетах.

Austal USA и ее сообщники манипулировали цифрами EAC отчасти, используя так называемые «программные проблемы», которые представляли собой ложные цифры, скрывающие растущие расходы на судостроение, которые должны были быть включены в финансовую отчетность компании. Austal USA сделала это, чтобы сохранить и увеличить стоимость акций Austal Limited. Когда более высокие расходы в конечном итоге были раскрыты рынку, Austal Limited списала более 100 миллионов долларов, и стоимость акций существенно упала.

В соответствии с условиями соглашения о признании вины, которое еще должно быть принято судом, Austal USA признала себя виновной по одному пункту обвинения в мошенничестве с ценными бумагами и одному пункту обвинения в воспрепятствовании федеральному аудиту. На основании применения Руководства США по назначению наказаний департамент постановил, что соответствующее уголовное наказание составляет 73 572 680,10 долл. США. Однако из-за продемонстрированной неспособности Austal USA выплатить уголовный штраф Austal USA и департамент согласились, в соответствии с руководством департамента по неспособности выплатить, что Austal USA выплатит уголовный штраф в размере 24 млн долл. США и возместит до 24 млн долл. США убытков акционерам Austal Limited. Департамент согласился зачесть весь уголовный штраф и возмещение в счет сумм, которые Austal USA выплатит для урегулирования расследования SEC за соответствующее поведение.

Austal USA согласилась нанять независимого контролера за соблюдением требований сроком на три года, а Austal USA и Austal Limited согласились продолжить реализацию программы по обеспечению соблюдения требований и этики в Austal USA, направленной на предотвращение и выявление мошеннических действий в ходе всей деятельности компании.

Austal USA и Austal Limited также согласились продолжить сотрудничество с Министерством юстиции в любых текущих или будущих уголовных расследованиях, связанных с этим поведением. Кроме того, Austal USA будет отбывать трехлетний испытательный срок.

Слушание по вынесению приговора назначено на 25 ноября.

Трое бывших руководителей Austal USA, Крейг Персиавалле, Уильямс Адамс и Джозеф Ранкель, были обвинены 30 марта 2023 года по одному пункту обвинения в сговоре с целью совершения электронного мошенничества и электронного мошенничества, затрагивающего финансовое учреждение, пяти пунктам обвинения в мошенничестве с использованием электронных средств и двум пунктам обвинения в мошенничестве с использованием электронных средств, затрагивающего финансовое учреждение. Они ожидают суда.